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Créditos para las EPS:
¿riesgo adicional para la banca?
Gabriel
Abozaglo - elpulso@sanvicentefundación.com
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Frente
a los vecinos y demás países del mundo, es claro
que Colombia cuenta con uno de los sistemas de salud más
robustos en cuanto a cobertura. Por ello la actual estructura
del sistema de salud ha permitido atender a un mayor número
de población, pero con algunas deficiencias, en lo referente
a calidad y a los recursos físicos y financieros.
Sin embargo, con los recursos actuales generados a través
del Gobierno central y de los aportantes, no es posible alcanzar
mayores niveles de calidad en la prestación del servicio,
situación que ha obligado a que el Estado actúe
mediante tres directrices claras. |
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Primero,
buscar consolidar las empresas prestadoras de salud -EPS- mediante
regulaciones que las conduzcan a un fortalecimiento patrimonial
capaz de atender con solvencia a sus usuarios.
Segundo, generar herramientas para que tales entidades obtengan
recursos con condiciones financieras blandas a través
de líneas de redescuento, tema en el que se ven beneficiadas
tanto EPS como para IPS, situación que debe ayudarles
a aliviar sus flujos de caja.
Tercero, 'tener fe' que los 1,7 billones de pesos que la reciente
reforma tributaria le otorga al sistema de salud sea destinados
equitativamente para alivianar tanto su solvencia financiera
como su liquidez inmediata, un tema vital para que las entidades
de salud cumplan con su objeto social con calidad y de acuerdo
a lo esperado por sus pacientes.
En ese orden de ideas se hace importante el apoyo de las entidades
financieras al sector mediante líneas de crédito
tanto de corto como de largo plazo, específicamente para
capital de trabajo, adquisición de equipos médicos
o planes de robustecimiento de la infraestructura física.
Cuestión de riesgo
De acuerdo con Juan Carlos Isaza, vicepresidente Financiero
de Nueva EPS, “El acceso al sistema financiero por parte
de las EPS, y posiblemente las IPS, depende principalmente de
las condiciones financieras de la compañía, del
respaldo de sus accionistas y de las proyecciones de negocio.
Para el caso de Nueva EPS, se cuenta con créditos y cupos
de crédito adecuados para sus necesidades de apalancamiento
financiero. No obstante lo anterior, hay entidades de crédito
que limitan sus exposiciones al sector o aplican en la tasa
de interés una prima de riesgo adicional, derivadas de
las condiciones de liquidez del mismo”.
Esto porque los ciclos de caja en el sector son relativamente
lentos, dado que hay obligaciones de corto plazo (costo médico),
que se fondean con los ingresos de UPC -Unidad de Pago por Capitación-,
valor anual que se reconoce por cada uno de los afiliados al
sistema general de seguridad social en salud para cubrir las
prestaciones del Plan Obligatorio de Salud en los regímenes
contributivo y subsidiado.
El tema es que la caja del No POS tiene una dinámica
más lenta que deteriora los indicadores de liquidez.
Estos indicadores, hacen que para algunas entidades del sector
se les dificulte tener un fácil acceso al sistema financiero.
Con la Habilitación Financiera, definida por el decreto
2702 de 2014, las entidades del sector vienen desarrollando
medidas de fortalecimiento patrimonial, que le van a permitir
tener mayores capacidades de endeudamiento, pero eso sí,
deben cumplir con la solvencia exigida a través de su
gestión y del apoyo de sus accionistas.
El riesgo que asumen las entidades financieras en el otorgamiento
de operaciones de crédito a las entidades de la salud,
está determinado por su solvencia, sus niveles de cartera
y la calidad de las fuentes de repago de las mismas. Estas fuentes
generalmente son la pignoración de recursos y en algunos
casos, donde sea necesario, la constitución de garantías
reales.
En tal sentido las dificultades, principalmente financieras,
que han presentado algunas EPS y que las han llevado a intervención
y liquidación, han permitido a la banca conocer cuáles
son sus falencias.
Fuentes financieras consultadas por El Pulso que pidieron tener
su identidad en reserva, explicaron que las experiencias sobre
operaciones de crédito otorgadas han sido satisfactorias,
en cuanto se ha cumplido con las condiciones mencionadas, con
las debidas garantías y/o fuentes de pago.
Sin embargo, los riesgos para las entidades financieras se mitigan
en la medida que exista un cumplimiento de las entidades del
sector salud, de las directrices mencionadas y un acompañamiento
del respectivo Ministerio en la vigilancia y seguimiento a las
mismas. En ese sentido, flujo de caja, balances y el estado
de pérdidas y ganancias (PyG) son la principal baza para
que los bancos decidan prestar o no tanto a EPS como IPS, y
así determinar su riesgo y las tasas de interés
que aplican a tales créditos. |
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EPS en mora
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El
Decreto 2702 de 2014 generó bastante inquietud en el
sector salud ya que ordenaba unificar las condiciones financieras
y de solvencia para las EPS de régimen contributivo y
subsidiado de permanencia. El artículo 9 dispuso siete
años de plazo, de manera progresiva: desde el 10% del
cubrimiento de los defectos financieros de las entidades prestadoras
de salud en el primer año, hasta el 100% en el año
siete.
Sin embargo, un año después de entrar en vigor
el Decreto, un reporte de la Superintendencia de Salud prendió
las alarmas: 5,5 billones de pesos faltaban en las arcas de
las EPS para garantizar la correcta cobertura, y de las 37 entidades
que se evaluaron once no cumplieron con lo obligado para el
primer año, situación que por Ley debería
exigirse su cierre inmediato, algo que no ha pasado. |
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“No es fácil
que los bancos nos presten”
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Para la optómetra Angélica Mercedes
González, administradora de la IPS Centro Ocular Pediátrico
Miroó, “Los bancos solo prestan cuando se lleva
entre dos y tres años funcionando y eso se refleje en
los movimientos bancarios, además de contar con activos
sólidos e inventario”. Agrega que para las IPS que
quieran contratar con EPS deben contar con un músculo
financiero que les dé hasta para sostenerse por un año
“(…) porque ellas se demoran en pagar y en algunas
ocasiones hasta no pagan”.
De ahí que su IPS haya decidido prestar sus servicios
exclusivamente (además de particulares) a aseguradoras
o entidades de medicina prepagada. |
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